Meer over de inhoud
De opleiding bestaat uit acht onderwerpen.
Inleiding (privaat)recht
Het Nederlands rechtsstelsel en de rechtsbronnen, maar ook natuurlijke- en rechtspersonen komen aan bod. Bovendien bespreken we het vermogensrecht in het algemeen en eigendom/bezit en houderschap in het bijzonder. Ook behandelen we verbintenissen en overeenkomstenrecht, wanprestatie en overmacht, onrechtmatige daad, ondernemingsvormen en faillissementsrecht.
Inleiding belastingrecht
We bespreken de verschillende overheidsheffingen en de plaats van het belastingrecht in het algemene rechtssysteem. Ook komen de bronnen van het belastingrecht en het onderscheid van belastingwetten in algemene wetten en heffingswetten aan de orde. Tot slot behandelen we de indeling in belastingen en de hoofdlijnen van de organisatie van de belastingdienst.
Inkomstenbelasting
Dit deel behandelt het systeem van de drie boxen en de belastingheffing per box. Verder bespreken we de gewone aanslag, de conserverende aanslag en de tarieven per box.
Loonbelasting
Dit onderwerp behandelt de tarieftabel en de heffingskortingen voor de loonbelasting. Ook de tijdvaktabellen en de loonbelastingverklaring worden besproken. Verder is er aandacht voor de tarieven van eindheffing en de spaarloonregeling. Bovendien ben je op de hoogte van de regelingen voor werknemers om voorlopige teruggaaf van inkomstenbelasting te verkrijgen in verband met aftrekposten en loonheffingskortingen.
Vennootschapsbelasting
Hier staan binnenlandse belastingplichtigen en het fiscaal vermogen centraal. Je kunt onder meer de winstbepalingen toepassen die samen met de winstbepalingen van de inkomstenbelasting van toepassing zijn. Je kunt het belastbare bedrag bepalen door vermogensvergelijking en via de winst-en-verliesrekening. Ook komen formele dividenden en verkapte uitdelingen van winst aan de orde.
Dividendbelasting
Hier behandelen we onder meer de diverse belaste opbrengsten van effecten, vrijstelling bij deelneming, het tarief voor rekening van de uitkerende vennootschap en de wijze van heffing. Ook de teruggaaf van dividendbelasting aan niet aan de vennootschapsbelasting onderworpen lichamen komt aan de orde.
Omzetbelasting
Dit onderwerp behandelt het systeem van de btw. De tarieven en beginselen van de tabellen I en II bij de Wet op de omzetbelasting worden besproken. Er is aandacht voor de invoer en uitvoer van goederen, belastbare prestaties, de plaats van levering en de plaats van dienst. Ook komen vergoedingen bij onttrekkingen en interne leveringen en aftrekposten van de vergoeding aan de orde. Bovendien behandelen we de bijzondere regelingen en de administratieve verplichtingen.
Invordering
In dit onderwerp worden de belangrijkste bepalingen met betrekking tot de invordering behandeld. Je kunt de verschillende wettelijke bepalingen in onderlinge samenhang hanteren en vraagstukken uitwerken waarin praktijksituaties zijn verwerkt.
